还需要开票怎么办,5.1前发生的业务怎么开票

公司未注册前发生业务税务如何处理？

未注册前发生业务，只要在注册公司经营范围内的业务，在注册完成后都可以补做做账，但有几点需要注意：1、业务合同，包含但不限于采购、销售、装修、服务等等合同，需重新签订或补签。2、款项往来，已经发生的款项往来，需重新通过开户行做汇出、收款的补做。具体操作是：原代收代付的款项延收付款路径退回，再重新按注册后的开户行做一次收付款）3、发票，注册前的发票都不能使用，需要重开。

一般的操作是，注册前发票暂时不开，待注册公司完成再开。4、人员工资，已发放的，直接做账，补缴个人所得税。员工五险一金，因公司未注册，是无法补缴的。可与员工协商，以工资形式补发员工，员工以个人自由职业者形式自行缴纳。经过上述调整后，所有资料均是注册后合规资料、合规票据，正常每月做纳税申报即可。愿我的回答可以帮到你?。

普通销售业务开票前和开票后如何进行退货业务？

对于这个问题，问的不是很清楚哈，按我自己的理解，说一下自己的看法吧。1.开票前。如果企业发生一项销售业务后，没有开具增值税专用发票或普通发票，发生货物退回，只要进行正常业务处理就行。也就是说将退回的货物重新入库，库房管理人员重新做增加库存处理。不涉及其他操作。2.开票后。这种情况就比较复杂啦！一项销售业务发生后开具了增值税专用发票，如果发生销货退回，按一下几种情况处理：A销售业务和退回业务发生在本月的，有两种处理：首先购方没有认证抵扣进项税额的，销货方直接在防伪税控开票系统直接“作废”发票处理，并向购货方收回发票联和抵扣联；第二购货方已经认证抵扣进项税额的，销货方也可在防伪税控开票系统直接“作废”发票处理，并通知购货方，收回发票联，抵扣联不能收回。

购货方在纳税申报时做进项税额转出即可。B销售业务和退回业务没有发生在本月而是跨月的，有两种处理：首先购方已经认证抵扣进项税额的，销货方或购货方在防伪税控开票系统提请“开具红字发票申请”，开具与原发票相同的红字发票。购货方用于退货时的账务处理，在申报纳税时做进项税额转出。销货方做冲减收入处理。第二购货方没有认证抵扣，则由销货方提请“开具红字发票”申请，用于冲减收入处理和购货方做退货的账务处理，购货方不得抵扣进项税额了。